吉林大学经济责任制暂行规定

发布时间:2016-07-14  点击数:

第一章 总 则

第一条 为进一步加强学校财务管理,保证国家财经法律、法规和学校各项规定的贯彻执行,确保资金安全,防范财务风险,明确学校各级人员在经济工作中的责任,规范学校经济活动秩序,根据教育部、财政部《关于高等学校建立经济责任制加强财务管理的几点意见》(教财〔2000〕14号)的要求,按照《中华人民共和国会计法》、《总会计师条例》及《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定,结合学校实际,制定本规定。

第二条 学校依据“统一领导,分级管理”的原则,按校内管理层次明确各级负责人的经济责任,促进各级负责人依法依规履行财经工作职责,将经济责任贯穿于学校财经工作的全过程。

第三条 本规定是我校财经制度的重要组成部分,是考核各级经济责任人员履行经济责任制及其他财经制度情况的基本依据,是规范我校经济行为、促进廉政建设的制度保障,校内各部门、各单位及各级人员应认真遵照执行。

第四条 经济责任制贯穿学校财经活动的全部内容,主要包括:

(一)日常预算收支的经济责任。

(二)经济政策和财经制度制定与调整的经济责任。

(三)财务管理体制确立与改变的经济责任。

(四)财务主管人员任用与变动的经济责任。

(五)国有资产完整和保值增值的经济责任。

(六)重大支出项目安排和对外投资的经济责任。

第五条 本规定中的各级人员是指负责组织、参与学校及下属各单位财经活动和经济管理工作的领导干部及相关人员。所称的经济责任制是指以上人员在学校财经工作中可行使的职权、应履行的义务和应承担的责任。

第二章 党委书记经济责任

第六条 校党委是学校财经工作的最高决策机关,对学校的财经工作负有领导决策责任,对财经安全负有监督责任。

第七条 学校成立由党委书记任主任的财经安全监督委员会,监督学校财经工作,确保学校财经安全。

第八条 党委书记负责学校财经监督,负责组织对全校财经安全及重大经济活动进行决策并实施监督,经校党委讨论决策的重大经济问题,应形成会议纪要,由党委书记签发。

第九条 党委书记负责对校内各级领导经济责任执行情况进行监督检查。

第三章 校长经济责任

第十条 校长是学校的法定代表人,全面负责学校财经工作,对学校的财务工作负有法律责任。校长应严格贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务制度,组织落实各领导成员及各部门经济责任人的具体责任。

第十一条 学校成立由校长任组长的财经领导小组,审议学校预算方案、预算调整方案及各项经济政策,研究学校重大经济问题,向校党委提出决策建议和意见。

第十二条 全校性的重大经济政策、经济协议、对外投资计划、贷款计划、综合预算及预算调整方案等由校党委讨论决策,经校长签字生效。

第十三条 校长负责审核学校预算、基建投资计划、贷款计划、对外投资计划及重大经济合同等,了解并掌握学校经济状况,对学校经济活动状况负责。

第十四条 校长负责审核学校年度财务报告,并在财务报告上签名盖章,对其真实性、完整性负责。

第十五条 校长负责拟定学校财会机构的设置方案,保证会计机构、会计人员依法履行职责。

第四章 总会计师经济责任

第十六条 总会计师协助校长具体负责全校财经工作,对学校经济活动合法性负责,对学校的会计工作和会计资料的真实性、完整性、合法性负责。

第十七条 协助校长多渠道筹措办学经费,监督各部门按时完成上交学校的各项预算收入,保证学校各项预算收入的顺利实现。

第十八条 负责组织审核学校年度预算、决算、基建投资计划、贷款计划、重大经济协议、对外投资决策及经济政策等,并提出初步审核方案,确保方案的真实性、合理性、合法性。

第十九条 负责组织及监督各单位执行预算,维护预算的严肃性、权威性。

第二十条 负责组织编报学校年度财务决算,并对其真实性、完整性负责。

第二十一条 负责向校党委、校长汇报审计、财政、税务、物价等各级主管部门对学校各项检查的情况及检查结果。

第二十二条 负责组织建立、健全学校经济核算制度,开展经济活动分析、预测及绩效考评工作。

第二十三条 负责对学校财务管理体制、会计机构及人员配置提出方案,监督会计人员依法履行职责。

第二十四条 作为学校收费工作领导小组组长,负责组织校内收费项目及收费标准的论证,提交校党委常委会审议。

第二十五条 负责对后勤集团、校办产业等独立核算单位的经济活动进行指导和监督。

第二十六条 协调各部门在国有资产管理中的关系,保证学校资产的安全完整和保值增值。

第五章 各分管副书记、副校长经济责任

第二十七条 遵守国家财经法律、法规及学校财务管理规定,负责组织分管部门(单位)制定岗位经济责任制、资金安全内部控制制度、资金支付分层授权审批制度等,对分管部门(单位)经济活动的真实性、合法性负责。

第二十八条 负责审定分管部门(单位)的预算申报;组织分管部门(单位)严格执行学校预算,监督、检查分管工作的预算执行情况;负责组织分管部门(单位)多渠道筹集办学经费,保障预算收入的及时、足额完成,保证分管经费预算收支平衡。

第二十九条 负责分管部门(单位)的国有资产安全和完整。

第三十条 负责分管工作范围内的重大经济事项、重大投资项目和重大支出项目的前期考察、调研、论证及可行性研究,并对过程的科学性负责;对分管部门(单位)签订的合同协议负责。

第三十一条 负责组织分管工作范围内国家投入专项经费及学校投入专项经费使用情况的绩效考评工作。

第六章 财务处处长经济责任

第三十二条 财务处是学校唯一的一级财务机构。财务处处长在校长和总会计师领导下,对财务处的工作全面负责,具体实施全校财经活动的归口管理,贯彻执行国家有关财经法律、法规和学校各项财经制度,开展日常财务管理和会计事项,参与学校财经工作的研究和决策。

第三十三条 负责组织制订学校有关财务管理办法、经济分配政策、财务处岗位经济责任制、财务处岗位牵制制度、资金支付分层授权审批制度等管理办法,依法管理学校的财务收支。

第三十四条 按照《中华人民共和国会计法》及《高等学校会计制度》的要求,负责组织会计核算工作,如实反映学校各项经费收支情况,准确提供财务信息,保证学校会计核算资料和财务信息数据的真实性、完整性。

第三十五条 负责组织各部门依法多渠道筹集教育经费,并监督各部门及时上缴各项收入;合理调动所分管的各项资金,保证学校资金正常周转。

第三十六条 负责组织校内收费及票据的统一管理工作,监督和规范收费行为,严格执行“收支两条线”的管理规定。

第三十七条 参与编制学校各项经济规划;负责组织编制学校年度预算及学校年度贷款计划,严格执行学校审定通过的财务预算及各项财务计划。

第三十八条 负责具体组织编报学校年度财务决算及各种会计报表,对其真实性、完整性负责。

第三十九条 负责组织开展经济活动的分析和预测,为学校制定经济政策提供真实、准确、完整的会计 信息。

第四十条 负责向总会计师汇报审计、财政、税务、物价等各级主管部门对学校财务检查的情况并提出整改意见。

第四十一条 配合学校资产管理部门做好资产管理与核算工作,保证学校国有资产安全完整和保值增值。

第四十二条 负责对校内二级财务机构的设立和专业技术职务的聘任提出建议方案,负责组织开展对二级财务机构的业务监督、业务指导。

第四十三条 负责指导监督各单位建立相应的经济责任制及内部牵制制度等。

第七章 其他各职能部门(单位)负责人经济责任

第四十四条 各部门(单位)负责人是部门(单位)经济活动及资金安全管理的第一责任人,对本部门(单位)经济活动及经费使用的真实性、合法性、安全性负责。重大经济事项由领导班子集体讨论决策,并形成会议纪要。非法人独立核算单位行政负责人还应对本单位会计资料的真实性、完整性负责。

第四十五条 负责组织编制本部门(单位)经费预算、决算,对本部门(单位)预算收支平衡负责。非法人独立核算单位行政负责人应及时向财务主管部门上报本单位会计报表。

第四十六条 各部门(单位)负责人应遵守国家财经法律、法规及学校财务管理规定,负责将依法组织的收入及时上缴学校,纳入学校统一核算,统一管理。各部门不得在学校财务部门和批准开立的账户之外另立银行账户,隐瞒收入,截留应纳入学校统一管理的各项收入,私设“小金库”。

第四十七条 负责按照学校规定的收费立项审批程序申请立项收费,不得自立收费项目,擅自提高收费标准;负责组织本单位使用学校统一规定的收费票据,严禁使用自制票据收费。

第四十八条 对列入学校预算收入的各项收入,部门(单位)负责人要负责组织收入并及时上缴学校,保证有关预算收入的顺利完成。

第四十九条 负责组织制定本部门(单位)岗位经济责任制、内部牵制制度、资金支付分层授权审批制度等财务制度并报财务主管部门审核、备案。涉及全校性的财务制度、办法等由财务主管部门会签。

第五十条 对本部门(单位)国有资产的安全和完整负责。

第五十一条 各部门(单位)负责人不得擅自决定对外投资、对外出租房屋及决定重大项目的支出;不得为任何单位或个人的经济活动提供担保。签订经济协议依据学校涉法性事务管理的有关规定进行必要的审核、备案。

第五十二条 学科建设主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

负责“211”和“985”工程项目立项的考察、论证,提出项目立项的初步方案,经学校人才与学术工作领导小组审议后,报校长批准;负责组织筹集项目建设经费,组织编制项目预算,监督、检查项目预算执行情况,确保项目经费合理、合法、有效使用。

第五十三条 科研主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.负责组织筹集科研经费,组织科研项目负责人编制科研项目经费预算、决算。负责监督、检查科研项目预算执行情况,确保科研经费合理、合法、有效使用。

2.负责下达科研经费指标拨款单,对科研经费指标下拨的及时性、合理性、合法性负责。

3.负责科研项目预算及科研项目合同的管理工作,负责审核签订科研项目合同、协议,审核对外转拨科研经费,对签订的合同、协议及转拨科研经费的合理性、合法性负责。

4.与学校资产与设备主管部门共同负责学校科技成果所有权和收益权的保护。

第五十四条 学生主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.负责组织本部门按时向财务主管部门提供学生奖学金、助学金、国家助学贷款、减免学费及其他各种补助的发放数据盘、经部门负责人签字的相关统计表。

2.负责严格执行国家、学校有关学生奖学金、助学金的管理规定,对提供的学生奖学金、补助等发放 数据的真实性、合法性、准确性、及时性负责。

3.负责落实完成特困生各项资助政策,对特困补助、勤工助学等补助发放的真实性、合理性、合法性负责。

4.负责组织学生助学贷款工作。

第五十五条 人事主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.负责组织本部门按时向财务主管部门提供工资、校内津贴等发放数据盘、经部门负责人签字的发放汇总表和月变动金额明细表。

2.负责严格执行国家及学校有关工资政策,对工资发放及校内津贴等发放数据的真实性、合法性、准确性和及时性负责。

第五十六条 外籍专家及留学生主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.负责组织本部门按时向财务主管部门提供外籍专家工资及留学生奖学金等发放数据盘及负责人签字的发放明细表。

2.负责严格执行国家及学校有关外籍专家工资及留学生奖学金政策,对外籍专家工资及留学生奖学金发放数据的真实性、合法性、准确性和及时性负责。

第五十七条 审计部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.严格执行国家财经法律、法规及学校财务管理规定,严格依法审计。

2.对审计结论(结果)的真实性、客观性、完整性负责。

第五十八条 资产与设备主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.对全校固定资产实施管理和监督,做到账物相符、账账相符,确保学校国有资产安全、完整。

2.负责购入固定资产的验收,对学校购入资产的真实性负责。

3.对全校无形资产实施管理、监督和保护,确保学校无形资产使用的合理性、合法性。

4.负责定期组织清产核资工作。

5.负责审核对外出租、出借房屋协议及房屋出租登记备案等管理工作,对学校出租、出借房屋的科学性、合法性负责。

6.与学校科研主管部门共同负责学校科技成果所有权和收益权的保护。

第五十九条 后勤主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.负责代表学校对后勤服务实体的经营与服务进行监督检查。

2.负责组织制定后勤服务实体承包方案,提交主管校长及总会计师审核,对承包方案的真实性、合理性、准确性负责。

3.了解并掌握后勤服务实体占用学校国有资产的金额和数量,确保国有资产的保值、增值。

4.审核后勤服务实体收费项目和收费标准并负责上报学校批准。

5.负责后勤专项经费的申报及验收考核。

第六十条 基建主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.负责基建项目的可行性论证,提交基本建设项目初步方案。

2.负责编制基建项目年度计划及工程项目的预算和决算,对其真实性、完整性、合法性负责。

3.负责基本建设项目的管理,对基本建设项目预算执行情况和工程质量负责;对工程项目进度付款额度负责。

4.负责对当年已完工的基建项目办理资产移交,协助财务、资产和设备主管部门办理固定资产入账手续。

第六十一条 产业主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

负责依法管理学校投资企业,组织核定并监督企业及时上缴利润,按时返还学校垫支的各种费用,确保国有资产的保值增值。

第六十二条 招标与采购主管部门负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.对各投标单位背景、资质的真实性、合法性负责。

2.负责签订采购合同,对所签订合同的合理性、合法性、真实性负责。

3.负责组织采购招投标,对招投标工作程序的合理性、合法性负责。

第六十三条 教育工会负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.负责工会经费财务核算、监督,负责定期向财务主管部门报送财务报表,对会计资料的真实性、完整性、合法性负责。

2.负责工会经费使用的合理性、合法性。

第六十四条 教育基金会负责人除履行第四十四条至第五十一条的责任外,还应履行以下责任:

1.负责教育基金会财务核算、监督,负责定期向财务主管部门报送财务报表,对会计资料的真实性、完整性、合法性负责。

2.负责编制教育基金会财务预算、决算,严格执行学校审议通过的预算,确保各项支出合理、合法;确保预算收入顺利实现。

3.负责多渠道筹措教育基金,接收各种捐赠,负责对所接收捐赠资金及物品的安全管理。

第八章 教学科研单位负责人经济责任

第六十五条 各教学科研单位负责人应严格遵守国家的财经法律、法规和学校的财务制度,负责加强本单位的财务管理,并对本单位财经活动的真实性、合理性、合法性负责。

第六十六条 负责组织本单位完成预算收入;负责贯彻执行财务“收支两条线”规定,对各项收费收入,及时、足额上交学校,不得坐收坐支,不得隐瞒收入,不得另立银行账户或公款私存,私设“小金库”;对本单位接受其他单位和个人实物捐赠,应负责按规定及时向学校办理财产登记入账手续。

第六十七条 负责本单位学校预算分配经费和创收分成经费的使用安排,保障经费使用效益,对经费开 支的真实性、合法性、合理性负责。

第六十八条 负责本单位重大支出、设备购置、重大经济活动等事项的真实性、合理性、合法性。

第六十九条 负责本单位购置、占用、使用的各类国有资产管理,对国有资产的安全、完整负责。

第七十条 负责监督本单位财务经办人员按照国家法律、法规和学校财务制度规定使用票据,办理财务收支手续;负责本单位学生欠费催收及本单位业务经费挂支、暂付款项报账、缴还结算工作。

第九章 企业法定代表人经济责任

第七十一条 企业法定代表人代表学校对企业实施管理,依法经营,对企业经济活动的真实性、合法性负责,对上报学校的会计资料的真实性、准确性、合法性负责。

第七十二条 负责国有资产的保值增值,防止国有资产流失。

第七十三条 负责对外依法独立行使法人资格,独立承担民事责任。

第七十四条 负责及时、足额完成学校预算核定的年度上缴任务。

第七十五条 负责定期向学校上报企业财务报表。

第十章 科研项目负责人经济责任

第七十六条 科研项目负责人及其他经费项目负责人(以下简称项目负责人)是项目经济活动的第一责任人,对其项目经费收支的真实性、合理性、合法性负责。

第七十七条 项目负责人要严格执行国家财经法律、法规及学校财务管理规定,严格执行项目预算或合同协议,控制项目支出。

第七十八条 在财务主管部门的指导下,项目负责人负责编制项目经费预算、决算。

第十一章 经济责任考核与责任追究

第七十九条 学校定期组织对各级经济责任人的经济责任制执行情况进行考核,将对经济责任制的考核纳入年度工作考核和各单位班子任期目标责任考核内容,并在干部任期届中和届满及离任审计中对经济责任的履行情况进行审计。

第八十条 学校按照经济责任制的规定对经济活动中出现的问题实施责任追究。对于由于未履行或履行经济责任不力导致管理不善、控制不严、造成学校经济损失的,对照经济责任制中各级各层次所负经济责任确定责任追究层次和范围。

对确认的违规、违纪问题,责令有关人员做出书面检查并限期整改。依据国务院《财政违法行为处罚处分条例》的规定,根据损失情况和影响大小,对涉及单位予以处罚;根据情节轻重对相关责任人给予党纪政纪处分。涉嫌违法犯罪的,移送司法部门处理。

第十二章 附 则

第八十一条 各单位、部门应当根据本办法,结合本单位实际,制定具体的实施细则,作为落实、追究经济责任,进行奖惩的书面依据。

第八十二条 本规定自发布之日起施行。

吉林大学审计处版权所有   审计处办公电话:0431-85168810
审计处邮箱:shenjichu@jlu.edu.cn  地址:吉林省长春市前进大街2699号 吉林大学审计处